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长江证券承销保荐有限公司

关于优彩环保资源科技股份有限公司

2022年度定期现场检查报告

保荐机构名称：长江证券承销保荐有限公司被保荐公司简称：优彩资源
保荐代表人姓名：王慧联系电话：17721379077
保荐代表人姓名：章希联系电话：13798502757
现场检查人员姓名：王慧、赖嫣珩
现场检查对应期间：2022年1月-2022年12月
现场检查时间：2022年12月14日至2022年12月27日
一、现场检查事项现场检查意见
（一）公司治理是否不适用
现场检查手段：查阅公司章程、股东大会、董事会及监事会的议事规则和规章制度；查阅公司历次股东大会、董事会、监事会材料，包括会议通知、签到表、会议记录、会议决议、公告等文件；了解公司与关联企业在人员、资产、财务、业务等方面是否存在影响独立性的情形。
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规√
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行√
3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整√
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认√
5.公司董监高是否按照有关法律法规和本所相关业务规则履行职责√
6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信息披露义务√
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了相应程序和信息披露义务√
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立√
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争√
（二）内部控制
现场检查手段：查阅内部审计部门资料，包括内部审计制度、内部审计部门工作文件；查阅审计委员会资料，包括审计委员会工作细则、人员构成、会议记录等；查阅套期保值业务相关制度文件。
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部门（如适用）√
2.是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度并设立内部审计部门（如适用）√
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适用）√
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等（如适用）√
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）√
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等（如适用）√
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计（如适用）√
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）√
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）√
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告（如适用）√
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建立了完备、合规的内控制度√
（三）信息披露
现场检查手段：查阅公司信息披露管理制度、信息披露文件，核对文件内容与公司的实际情况是否一致；查阅互动易披露的相关内容。
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致√
2.公司已披露的内容是否完整√
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展√
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项√
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信息披露管理制度的相关规定√
6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载√
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：查阅公司关联交易、对外担保等内部制度；查阅审议关联交易、对外担保的董事会、监事会、股东大会资料和信息披露文件；获取公司财务账目、关联交易材料；访谈公司实际控制人、财务总监等。
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度√
2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的情形√
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务√
4.关联交易价格是否公允√
5.是否不存在关联交易非关联化的情形√
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务√
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债务等情形√
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相应的审批程序和披露义务√
（五）募集资金使用
现场检查手段：查阅公司募集资金管理制度和三方监管协议；查阅公司募集资金对账单、银行日记账，抽查募集资金大额支付凭证及原始单据凭证等相关资料，了解募集资金使用的具体情况及募集资金剩余情况；现场察看募投项目建设情况，调查发行人募集资金是否真实投入股东大会决议的项目；访谈公司财务总监。
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议√
2.募集资金三方监管协议是否有效执行√
3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等情形√
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形√
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行高风险投资√
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益是否与招股说明书等相符√
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险√
（六）业绩情况
现场检查手段：查阅公司披露的定期报告、临时公告以及财务报告；查阅行业新闻、同行业公司的定期报告，与公司进行对比分析；访谈公司财务总监。
1.业绩是否存在大幅波动的情况√
2.业绩大幅波动是否存在合理解释√
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常√
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：查阅公司、股东等相关人员所作出的承诺，了解有关承诺的履行情况。
1.公司是否完全履行了相关承诺√
2.公司股东是否完全履行了相关承诺√
（八）其他重要事项
现场检查手段：查阅公司章程、分红规划，查阅公司公开信息披露文件；获取公司财务账目，了解大额资金往来交易背景及原因；获取公司重要业务合同；实地查看生产经营场所；访谈公司实际控制人。
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露√
2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露√
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因√
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化或者风险√
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险√
6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按相关要求予以整改√
二、现场检查发现的问题及说明
经现场检查，公司对中信银行股份有限公司江阴周庄支行账户的可转换公司债券募集资金采取了协定存款方式存放，因操作人员理解有误，公司董事会未对可转换公司债券募集资金以协定存款方式进行存放予以审议。募集资金采取了协定存款方式存放未变相改变募集资金的用途，也未导致募集资金被占用或挪用，不会导致募集资金发生损失，也未影响募集资金的实际使用。保荐机构将督促公司对募集资金采取协定存款方式存放事项予以补充审议。

关键词： 募集资金 内部审计 现场检查