原标题:大业股份:大业股份2021年度审计报告书
山东大业股份有限公司 2021年度合并及母公司财务报表 审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO Ｂ座20层 邮编：100073 电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
1. 合并及母公司资产负债表
2. 合并及母公司利润表
3. 合并及母公司现金流量表
4. 合并股东权益变动表
5. 母公司股东权益变动表
6. 财务报表附注
三、审计报告附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件 2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件 3. 注册会计师执业证书复印件
险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大业股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大业股份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就大业股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（以下无正文）
山东大业股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司注册地、组织形式和总部地址
山东大业股份有限公司（下称“大业股份”、“股份公司”、“本公司”或“公司”）于 2011年 3月，由诸城市大业金属制品有限公司整体变更设立。公司统一社会信用代码：91370700758260017E，并于 2017年 11月 13日在上海证券交易所上市。
经过历年的派送红股、转增股本及债转股，截至 2021年 12月 31日，本公司累计发行股本总数 28,995.87万股。
公司总部地址（注册地址）为诸城市朱诸路北辛兴经济工业园。
2．公司的业务性质及主要经营活动
本公司行业和主要产品：本公司属于金属制品业，主要产品为胎圈钢丝、钢帘线和胶管钢丝。
公司经营范围包括：普通货运（有效期限以许可证为准）；生产、销售轮胎钢丝、胶管钢丝、钢丝帘线、铝包钢丝、钢丝绳、钢钉、铝制品、冶金轧辊及配件、纺织机械及配件、汽车配件、摩托车配件；喷涂、金属表面处理、硬化、防腐（以上项目须经环保部门验收合格后方可运营）；销售钢材、线材、铝型材；货物进出口业务；太阳能项目的投资、建设、生产及电力销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
3．财务报告的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十六次会议于 2022年 4月 25日批准报出。
4．合并范围
本公司 2021年度纳入合并范围的子公司共 5户。
本公司合并报表范围：
| 持股比例 | 表决权比例 | |
| 直接 | 间接 | 小计 |
| 100% | 100% | 100% |
| 100% | 100% | 100% |
| 100% | 100% | 100% |
| 100% | 100% | 100% |
| 100% | 100% | 100% |
本公司财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来 12个月内具备持续经营能力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本公司财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2021年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
四、重要会计政策及会计估计
1．会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2．营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3．记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。
4．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
4.1同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
4.2 非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
4.3 企业合并中有关交易费用的处理
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
5．合并财务报表的编制方法
5.1合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
5.2合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
5.3丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
5.4分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
6．合营安排的分类及共同经营的会计处理方法。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
6.1共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
6.2合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
7．编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8．外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9．金融工具
9.1分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
9.2债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
9.3权益工具
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
9.4减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，包括银行承兑汇票组合、商业承兑汇票组合、应收账款组合、合同资产组合和其他应收款组合。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。
对于划分为组合的银行承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的商业承兑汇票，按其对应的应收账款计提坏账准备。
对于划分为组合的应收账款、合同资产和其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： ①非合并关联方组合
| 组合类型 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 银行承兑汇票 |
| 信用证 | 信用证 |
| 商业承兑汇票 | 对应应收账款账龄状态 |
| 应收账款 | 账龄状态 |
| 合同资产 | 账龄状态 |
| 其他应收款 | 账龄状态 |
③对处于执行重整计划期标的公司的应收款项不计提坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
9.5终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
9.6金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。
该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。
期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
9.7金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
10．公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11．存货
11.1存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转包装物及低值易耗品、库存商品、发出商品等。
11.2发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
11.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的修理用备件及辅助材料按存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
11.4存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
11.5周转包装物及低值易耗品的摊销方法
本公司周转包装物采用一年内转销法和一次转销法；低值易耗品采用一次转销法。
12．合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
13．持有待售的非流动资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
14.1投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
14.2后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
14.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
14.4减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、22。
15．投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、22。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16．固定资产
16.1固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
16.2各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 折旧年限（年） | 残值率（%） |
| 20-30 | 5 |
| 5-15 | 5 |
| 4-10 | 5 |
| 3-15 | 5 |
16.4每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
16.5 大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理期间，照提折旧。
16.6 技术更新改造
本公司对固定资产进行技术更新改造，其中被替换的部分，应扣除其账面价值，有确凿证据表明技术更新改造支出符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
17．在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四、22。
18．借款费用
18.1借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
18.2借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
18.3借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19．无形资产
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、22。
本公司无形资产包括土地使用权和软件等，土地使用权摊销年限为 50年。
20．合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
21．研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
22．资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、投资性房地产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23．长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24．职工薪酬
24.1职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
24.2短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
24.3离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
24.4辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
24.5其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
公司职工薪酬主要包括几个方面：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25．预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26．收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司的具体业务主要为胎圈钢丝、钢帘线和胶管钢丝内销和外销，相关收入确认方法如下： （1）内销业务：
A、根据与客户签订的销售合同或订单约定，货物运达客户，经客户验收并确认后，确认销售商品收入的实现。
B、 根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，经客户检验合格并领用，根据取得的客户的开票通知单，确认销售商品收入的实现。
C、为国内客户提供喷涂服务的具体收入确认方法为根据双方确认的工作量结算单确认收入的实现。
（2）外销业务：
外销收入以在中国电子口岸信息系统查询到货物清关已出口信息后确认销售收入的实现。
27．合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
28．政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益或冲减相关成本；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
29．递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30．租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
31．重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的财务数据，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的财务数据，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认
本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）金融资产减值
公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（6）折旧和摊销
公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）公允价值计量
公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
32．重大会计政策、会计估计的变更
32.1重大会计政策变更
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 该项会计政策变更对公司财务报表无累计影响。
32.2会计估计变更
本公司本期无会计估计变更事项。
五、税项
1、主要税种及税率
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%。
大业股份报告期内为高新技术企业，根据相关规定，其在报告期内享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。
诸城市宝成贸易有限公司和诸城大业金属制品有限公司本年度根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，享受小微企业税收减免优惠政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100.00 万元的部分，减按 12.50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100.00 万元但不超过 300.00 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他说明
无。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021年 1月 1日，“期末”指 2021年 12月 31日，“上年年末”指 2020年 12月 31日，“本期”指 2021年度，“上期”指2020年度，金额单位为人民币元。
1、货币资金
| 期末余额 |
| 29,459.09 |
| 125,305,181.73 |
| 929,873,893.35 |
| 1,055,208,534.17 |
2、交易性金融资产
| 期末余额 |
| 101,621,615.58 |
| 101,348,756.16 |
| 272,859.42 |
| 101,621,615.58 |
（1）应收票据分类列示
| 期末余额 |
| 334,643,820.63 |
| 47,807,343.45 |
| 382,451,164.08 |
| 2,390,367.17 |
| 380,060,796.91 |
| 期末终止确认金额 |
| 1,439,844,201.14 |
| 1,439,844,201.14 |
截至 2021年 12月 31日，本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的商业承兑汇票。
（5）按坏账计提方法分类列示
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） |
| 47,807,343.45 | 12.5 | 2,390,367.17 | 5 |
| 47,807,343.45 | 12.5 | 2,390,367.17 | 5 |
| 334,643,820.63 | 87.5 | ||
| 334,643,820.63 | 87.5 | ||
| 382,451,164.08 |
①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据
| 应收票据 | 坏账准备 |
| 47,807,343.45 | 2,390,367.17 |
| 应收票据 | 坏账准备 |
| 47,807,343.45 | 2,390,367.17 |
| 年初余额 | 本期变动金额 | |
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 |
| 5,810,705.30 | 30,000.00 | 3,450,338.13 |
| 5,810,705.30 | 30,000.00 | 3,450,338.13 |
（1）按账龄披露
| 期末余额 |
| 1,274,420,553.02 |
| 7,259,797.19 |
| 1,048,453.53 |
| 5,961,173.10 |
| 3,222,573.51 |
| 1,291,912,550.35 |
| 64,477,681.07 |
| 1,227,434,869.28 |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） |
| 12,764,037.47 | 0.99 | 12,764,037.47 | 100.00 |
| 1,029,470,891.02 | 79.68 | 51,713,643.60 | 5.02 |
| 1,029,470,891.02 | 79.68 | 51,713,643.60 | 5.02 |
| 249,677,621.86 | 19.33 | ||
| 1,291,912,550.35 | 100 | 64,477,681.07 |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） |
| 9,490,123.89 | 1.05 | 9,490,123.89 | 100.00 |
| 893,439,378.66 | 98.95 | 45,098,078.68 | 5.05 |
| 893,439,378.66 | 98.95 | 45,098,078.68 | 5.05 |
| 902,929,502.55 | 100.00 | 54,588,202.57 | 6.05 |
| 账面余额 | 坏账金额 | 计提比例 |
| 2,070,824.05 | 2,070,824.05 | 100.00% |
| 2,778,490.77 | 2,778,490.77 | 100.00% |
| 1,561,163.03 | 1,561,163.03 | 100.00% |
| 3,021,166.98 | 3,021,166.98 | 100.00% |
| 39,239.07 | 39,239.07 | 100.00% |
| 19,239.99 | 19,239.99 | 100.00% |
| 3,265,404.40 | 3,265,404.40 | 100.00% |
| 8,509.18 | 8,509.18 | 100.00% |
| 12,764,037.47 | 12,764,037.47 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 1,024,742,931.16 | 51,237,146.56 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 4,690,949.29 | 469,094.93 |
| 37,010.57 | 7,402.11 |
| 1,029,470,891.02 | 51,713,643.60 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 888,846,728.63 | 44,442,336.44 |
| 2,627,877.63 | 262,787.76 |
| 1,964,772.40 | 392,954.48 |
| 893,439,378.66 | 45,098,078.68 |
| 年初余额 | 本期变动金额 | |
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 |
| 54,588,202.57 | 9,942,163.63 | 52,685.13 |
| 54,588,202.57 | 9,942,163.63 | 52,685.13 |
| 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 |
| 249,677,621.86 | 19.33% |
| 166,318,859.40 | 12.87% |
| 66,269,551.43 | 5.13% |
| 53,921,906.28 | 4.17% |
| 46,390,076.96 | 3.59% |
| 582,578,015.93 | 45.09% |
（7）本年度无其他转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
（8）截止 2021年 12月 31日，公司用于保理业务融资的应收账款余额为 6430万元。
5、应收款项融资
（1）应收款项融资情况
| 期末余额 |
| 87,279,891.85 |
| 87,279,891.85 |
| 年初余额 | 本期变动 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 |
| 171,727,111.80 | -84,447,219.95 | 87,279,891.85 | ||
| 171,727,111.80 | -84,447,219.95 | 87,279,891.85 |
（1）预付款项按账龄列示
| 期末余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 |
| 123,264,347.80 | 99.75 | 269,879,396.27 |
| 200,334.52 | 0.16 | 474,297.31 |
| 17,895.41 | 0.01 | 18,046.78 |
| 93,755.48 | 0.08 | 83,755.47 |
| 123,576,333.21 | 100.00 | 270,455,495.83 |
| 期末余额 | 占预付款项总额的比例 |
| 62,774,326.19 | 50.80% |
| 49,336,018.07 | 39.92% |
| 4,170,600.00 | 3.37% |
| 3,042,719.96 | 2.46% |
| 381,965.00 | 0.31% |
| 119,705,629.22 | 96.86% |
| 期末余额 |
| 13,985,736.18 |
| 13,985,736.18 |
①按账龄披露
| 期末余额 |
| 13,159,482.88 |
| 100,000.00 |
| 515,696.18 |
| 1,963,341.00 |
| 15,000.00 |
| 15,753,520.06 |
| 1,767,783.88 |
| 13,985,736.18 |
| 期末账面余额 |
| 1,963,341.00 |
| 3,675,793.05 |
| 10,114,386.01 |
| 15,753,520.06 |
| 1,767,783.88 |
| 13,985,736.18 |
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
| 未来 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
| 11,194,881.04 | ||
| 9,427,097.16 | ||
| 1,767,783.88 |
| 年初余额 | 本期变动金额 | |
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 |
| 11,194,881.04 | 9,427,097.16 | |
| 11,194,881.04 | 9,427,097.16 |
| 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） |
| 保证金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 2.68 |
| 保证金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 2.68 |
| 保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 1.79 |
| 补偿款 | 1,963,341.00 | 3至 4年 | 1.76 |
| 保证金 | 1,500,000.00 | 1年以内 | 1.34 |
| 11,463,341.00 | 10.25 |
⑦本年度无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧本年度无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
8、存货
（1）存货分类
| 账面余额 | 存货跌价准备 |
| 249,219,824.17 | |
| 22,944,013.42 | |
| 249,999,698.88 | 2,392,813.26 |
| 102,118,719.46 | |
| 49,293,643.61 | |
| 673,575,899.54 | 2,392,813.26 |
| 账面余额 | 存货跌价准备 |
| 189,774,779.41 | |
| 7,454,863.05 | |
| 105,579,746.24 | 3,386,256.22 |
| 69,297,623.92 | |
| 36,259,999.39 | |
| 408,367,012.01 | 3,386,256.22 |
| 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | |
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 |
| 3,386,256.22 | 1,713,474.94 | 2,706,917.90 | |
| 3,386,256.22 | 1,713,474.94 | 2,706,917.90 |
| 期末余额 |
| 2,188,334.67 |
| 34,066.92 |
| 2,222,401.59 |
| 年初余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 |
| 59,998,000.00 | 1,114,737.51 | ||
| 59,998,000.00 | 1,114,737.51 | ||
| 59,998,000.00 | 1,114,737.51 |
| 本期增减变动 | 期末余额 | |
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 |
| 602,397.86 | 60,510,339.65 | |
| 602,397.86 | 60,510,339.65 | |
| 602,397.86 | 60,510,339.65 |
11、其他非流动金融资产
| 期末余额 |
| 6,800,000.00 |
| 6,800,000.00 |
| 6,800,000.00 |
12、固定资产
| 期末余额 |
| 1,383,318,610.40 |
| 1,383,318,610.40 |
①固定资产情况
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他 |
| 424,904,193.01 | 1,636,062,791.07 | 23,775,536.37 | 82,121,728.30 |
| 36,802,571.93 | 72,236,249.97 | 2,849,969.45 | 8,282,726.66 |
| 5,227,849.45 | 27,344,810.47 | 2,638,996.49 | 5,018,835.21 |
| 31,574,722.48 | 43,033,728.34 | 210,972.96 | 3,263,891.45 |
| 1,857,711.16 | |||
| 74,058.61 | 15,588,250.48 | 571,368.78 | 1,985,035.79 |
| 74,058.61 | 571,368.78 | 127,324.63 | |
| 15,588,250.48 | |||
| 1,857,711.16 | |||
| 461,632,706.33 | 1,692,710,790.56 | 26,054,137.04 | 88,419,419.17 |
| 86,678,544.90 | 575,287,340.88 | 15,955,023.00 | 27,497,646.34 |
| 22,568,191.28 | 154,525,479.36 | 2,958,901.97 | 7,708,356.03 |
| 22,568,191.28 | 154,525,479.36 | 2,958,901.97 | 7,708,356.03 |
| 27,142.28 | 7,086,188.69 | 504,548.79 | 63,161.30 |
| 27,142.28 | - | 504,548.79 | 63,161.30 |
| - | 7,086,188.69 | - | - |
| 109,219,593.90 | 722,726,631.55 | 18,409,376.18 | 35,142,841.07 |
| 338,225,648.11 | 1,060,775,450.19 | 7,820,513.37 | 54,624,081.96 |
| 352,413,112.43 | 969,984,159.01 | 7,644,760.86 | 53,276,578.10 |
③截至 2021年 12月 31日无通过经营租赁租出的固定资产。
④未办妥产权证书的固定资产情况
| 账面价值 |
| 6,942,942.28 |
| 产权证编号 | 建筑面积（平方米） | 账面价值 |
| 鲁(2018)诸城市不动产权第 0003585号 | 13,960.50 | 5,205,553.79 |
| 鲁(2018)诸城市不动产权第 0013662号 | 1,310.18 | 488,552.15 |
| 鲁（2019）诸城市不动产权第 0010381号 | 122,873.60 | 86,698,013.82 |
| 鲁（2021）诸城市不动产权第 0017963号 | 128,598.70 | 100,283,137.63 |
| 鲁潍房权证诸城市字第 027878号 | 10,178.05 | 3,262,053.02 |
| 鲁潍房权证诸城市字第 027879号 | 577.84 | 185,197.04 |
| 鲁潍房权证诸城市字第 027880号 | 28,981.52 | 9,288,542.98 |
| 鲁潍房权证诸城市字第 027881号 | 4,867.32 | 1,559,970.31 |
| 鲁潍房权证诸城市字第 028128号 | 65,246.22 | 8,008,210.13 |
| 诸城市房权证辛兴镇私字第 00276号 | 45,118.78 | 13,538,226.30 |
| 诸城市房权证辛兴镇私字第 00280号 | 7,299.00 | 895,866.86 |
| 鲁（2021）诸城市不动产权第 0004336号 | 209,150.26 | 104,893,104.91 |
| 638,161.97 | 334,306,428.94 |
13、在建工程
| 期末余额 |
| 272,794,914.52 |
| 10,176.94 |
| 期末余额 |
| 272,805,091.46 |
| 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 |
| 32,802,386.74 | 32,802,386.74 | 25,921,074.44 | ||
| 3,195,580.58 | 3,195,580.58 | |||
| 13,556,336.58 | ||||
| 133,885,535.49 | 133,885,535.49 | |||
| 6,938,142.28 | 6,938,142.28 | 6,829,336.22 | ||
| 261,365.99 | 261,365.99 | 6,444,570.74 | ||
| 17,737,469.05 | 17,737,469.05 | 2,431,805.81 | ||
| 14,886,772.96 | 14,886,772.96 | 14,731,749.86 | ||
| 14,679,352.25 | 14,679,352.25 | 10,952,779.95 | ||
| 48,418,486.12 | 48,418,486.12 | |||
| 272,805,091.46 | 272,805,091.46 | 80,867,653.60 |
| 年初余额 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | |
| 25,921,074.44 | 6,881,312.30 | |||
| 13,556,336.58 | 176,108.64 | 13,732,445.22 | ||
| 137,089,075.38 | 1,486,725.74 | 1,716,814.15 | ||
| 6,829,336.22 | 7,559,732.35 | 7,265,931.40 | 184,994.89 | |
| 2,431,805.81 | 26,345,265.84 | 11,039,602.60 | ||
| 14,731,749.86 | 24,318,694.85 | 24,163,671.75 | ||
| 48,418,486.12 | ||||
| 63,470,302.91 | 250,788,675.48 | 57,688,376.71 | 1,901,809.04 | 254,668,792.64 |
（1）无形资产情况
| 土地使用权 | 软件 |
| 土地使用权 | 软件 |
| 219,216,877.57 | 4,819,680.47 |
| 195,357.50 | 4,674,085.78 |
| 195,357.50 | 4,674,085.78 |
| 219,412,235.07 | 9,493,766.25 |
| 18,725,856.74 | 902,433.04 |
| 4,426,156.47 | 946,556.90 |
| 4,426,156.47 | 946,556.90 |
| 23,152,013.21 | 1,848,989.94 |
| 196,260,221.86 | 7,644,776.31 |
| 200,491,020.83 | 3,917,247.43 |
（2）截至 2021年 12月 31日，智汇谷项目尚未取得土地使用权证，相关手续正在办理过程中。
（3）截至 2021年 12月 31日，所有权或使用权受限制的无形资产情况
| 期末账面价值 | 本期摊销金额 |
| 8,025,271.48 | 205,776.24 |
| 40,431,360.19 | 868,166.61 |
| 39,598,706.02 | 838,067.87 |
| 5,002,454.58 | 109,128.96 |
| 675,721.85 | 14,531.40 |
| 12,243,024.63 | 324,318.60 |
| 9,621,377.81 | 238,085.52 |
| 75,482,253.06 | 1,671,164.83 |
| 191,080,169.62 | 4,269,240.03 |
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
| 期末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 |
| 68,635,832.12 | 10,221,622.73 | 71,593,788.91 |
| 2,392,813.26 | 354,954.07 | 3,386,256.22 |
| 5,290,839.86 | 786,729.25 | |
| 348,952,625.83 | 52,342,893.87 | 412,342,025.53 |
| 425,272,111.07 | 63,706,199.92 | 487,322,070.66 |
| 期末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 |
| 784,300,398.64 | 117,645,059.80 | 818,878,221.33 |
| 272,859.42 | 40,928.91 | 982,000.00 |
| 2,136,772.60 | ||
| 期末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 |
| 784,573,258.06 | 117,685,988.71 | 821,996,993.93 |
| 期末余额 |
| 31,274,247.33 |
| 11,003,317.92 |
| 900,000,000.00 |
| 172,358,485.11 |
| 1,114,636,050.36 |
（1）短期借款分类
| 期末余额 |
| 30,000,000.00 |
| 137,500,000.00 |
| 200,000,000.00 |
| 574,700,000.00 |
| 64,300,000.00 |
| 1,441,217.54 |
| 2,247,360.45 |
| 1,005,693,857.09 |
18、交易性金融负债
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 |
| 85,000.00 | 85,000.00 | |
| 85,000.00 | 85,000.00 | |
| 85,000.00 | 85,000.00 |
| 期末余额 |
| 80,410,230.00 |
| 1,957,030,000.00 |
| 期末余额 |
| 2,037,440,230.00 |
（1）应付账款列示
| 期末余额 |
| 182,358,156.58 |
| 138,687,180.43 |
| 36,049,188.11 |
| 23,019,026.70 |
| 48,220,196.63 |
| 16,384,833.18 |
| 444,718,581.63 |
| 期末余额 |
| 3,078,100.00 |
| 64,582,834.58 |
| 67,660,934.58 |
合同负债情况
| 期末余额 |
| 14,584,815.35 |
| 14,584,815.35 |
（1）应付职工薪酬列示
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 |
| 54,813,767.81 | 290,847,686.49 | 290,604,703.41 |
| 20,752,104.50 | 20,752,104.50 | |
| 54,813,767.81 | 311,599,790.99 | 311,356,807.91 |
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 |
| 44,116,570.04 | 258,056,406.64 | 256,505,201.45 |
| 23,980.00 | 14,982,836.53 | 15,006,816.53 |
| 10,938,483.73 | 10,938,483.73 | |
| 9,923,282.13 | 9,923,282.13 | |
| 558,451.60 | 558,451.60 | |
| 456,750.00 | 456,750.00 | |
| 1,059,591.60 | 3,769,155.80 | 4,154,962.20 |
| 3,712,462.74 | 1,825,460.30 | 3,539,489.59 |
| 5,901,163.43 | 1,275,343.49 | 459,749.91 |
| 54,813,767.81 | 290,847,686.49 | 290,604,703.41 |
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 |
| 19,882,571.72 | 19,882,571.72 | |
| 869,532.78 | 869,532.78 | |
| 20,752,104.50 | 20,752,104.50 |
| 期末余额 |
| 81,021.17 |
| 7,388.37 |
| 59,407.48 |
| 5,671.48 |
| 1,427,230.56 |
| 451,013.01 |
| 2,430.64 |
| 1,620.43 |
| 244,454.31 |
| 2,280,237.45 |
| 期末余额 |
| 50,938,359.03 |
| 50,938,359.03 |
①按款项性质列示
| 期末余额 |
| 7,742,394.03 |
| 30,000,000.00 |
| 13,195,965.00 |
| 50,938,359.03 |
25、一年内到期的非流动负债
| 期末余额 |
| 250,497,534.24 |
| 95,641,203.85 |
| 346,138,738.09 |
26、其他流动负债
| 期末余额 |
| 589,957.00 |
| 600,000.00 |
| 1,189,957.00 |
| 期末余额 |
| 470,000,000.00 |
| 1,269,041.09 |
| 250,000,000.00 |
| 497,534.24 |
| 期末余额 |
| 220,771,506.85 |
28、应付债券
（1）应付债券
| 期末余额 |
| 499,616,000.00 |
| -49,449,320.76 |
| 3,631,543.90 |
| 453,798,223.14 |
| 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
| 500,000,000.00 | 2019.05.09 | 5年 | 395,371,800.90 |
| 500,000,000.00 | 395,371,800.90 |
| 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期转股/本期支付 |
| 20,811,128.70 | 306,000.00 | ||
| 4,331,014.33 | 2,997,990.00 | ||
| 4,331,014.33 | 20,811,128.70 | 3,303,990.00 |
经证监会证监许可[2018]2100号文核准，本公司于 2019年 5月 9日发行票面金额为 100元，期限为 5年的可转换公司债券 500万张。债券票面年利率为第一年 0.40%、第二年 0.60%、第三年1%、第四年 1.5%、第五年 2%，每年 5月 9日付息一次。债券的持有人有权自 2019年 11月 15日开始按照 12.56元每股的价格将其持有的债券转换成公司普通股股份。
公司在 2020 年 4 月 17 日经股东大会审议通过自 2020 年 6 月 17 日起，“大业转债”转股价格由每股人民币 12.56 元/股调整为每股人民币 12.40 元/股。公司在 2021 年 4 月 27 日经股东大会审议通过自 2021 年 6 月 25 日起，“大业转债”转股价格由每股人民币 12.40 元/股调整为每股人民币 12.29 元/股。
在发行日采用未附转股权的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入股东权益。
| 期末余额 |
| 136,517,175.80 |
| 136,517,175.80 |
| 期末余额 |
| 232,158,379.65 |
| 95,641,203.85 |
| 136,517,175.80 |
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 44,220,142.57 | 1,100,000.00 | 7,825,331.76 | 37,494,810.81 |
| 44,220,142.57 | 1,100,000.00 | 7,825,331.76 | 37,494,810.81 |
| 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 |
| 395,818.38 | 120,000.00 | 275,818.38 | |
| 25,306,041.89 | 5,401,342.56 | 19,904,699.33 | |
| 16,999.81 | 16,999.81 | ||
| 921,315.10 | 157,236.12 | 764,078.98 | |
| 349,785.97 | 18,076.27 | 331,709.70 | |
| 303,827.04 | 1,100,000.00 | 390,913.03 | 1,012,914.01 |
| 156,354.38 | 764.00 | 155,590.38 | |
| 16,770,000.00 | 1,719,999.97 | 15,050,000.03 | |
| 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 |
| 44,220,142.57 | 1,100,000.00 | 7,825,331.76 | 37,494,810.81 |
| 年初余额 | 本次增减变动（+、-） | ||
| 发行新股 | 资本公积转股 | 可转债转股 | 小计 |
| 289,933,995.00 | 24,696.00 | 24,696.00 |
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 |
| 97,841,419.46 | 59,888.29 | |
| 97,841,419.46 | 59,888.29 |
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 |
| 600,623,701.26 | 36,247,656.08 | |
| 5,290,839.86 | ||
| 600,623,701.26 | 5,290,839.86 | 36,247,656.08 |
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 |
| 49,999,159.96 | 49,747,631.41 | |
| 13,195,965.00 | ||
| 49,999,159.96 | 13,195,965.00 | 49,747,631.41 |
公司根据《大业股份 2021年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“激励计划”）的规定和公司 2021年第二次临时股东大会的授权，公司董事会确定以 2021年 8月 13日为授予日，实际授予的限制性股票为 316.45 万股，本次标的股票来源为公司从二级市场回购的本公司 A 股普通股股票，股票登记日为 2021年 9月 24日。
35、盈余公积
| 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 |
| 94,447,329.86 | 94,447,329.86 | 10,726,676.79 | |
| 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 |
| 94,447,329.86 | 94,447,329.86 | 10,726,676.79 |
| 本 期 |
| 728,197,978.59 |
| 728,197,978.59 |
| 108,872,765.50 |
| 10,726,676.79 |
| 31,532,364.44 |
| 794,811,702.86 |
| 本期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 |
| 4,092,764,262.03 | 3,767,245,653.68 | 3,026,788,129.12 |
| 50,753,582.59 | 27,895,609.13 | 46,899,109.09 |
| 4,143,517,844.62 | 3,795,141,262.81 | 3,073,687,238.21 |
| 主营业务收入 | 比例 | 主营业务成本 |
| 1,450,792,404.48 | 35.45% | 1,370,075,842.72 |
| 437,111,667.94 | 10.68% | 407,104,457.29 |
| 2,150,843,205.62 | 52.55% | 1,953,006,519.34 |
| 28,617,698.33 | 0.70% | 12,657,467.84 |
| 25,399,285.66 | 0.62% | 24,401,366.49 |
| 4,092,764,262.03 | 100.00% | 3,767,245,653.68 |
| 主营业务收入 | 比例 | 主营业务成本 |
| 1,584,984,224.59 | 52.36% | 1,420,372,346.21 |
| 319,806,020.57 | 10.57% | 284,719,707.36 |
| 1,060,757,253.45 | 35.05% | 1,017,021,132.91 |
| 38,758,312.19 | 1.28% | 14,392,695.65 |
| 22,482,318.32 | 0.74% | 18,838,511.27 |
| 3,026,788,129.12 | 100.00% | 2,755,344,393.40 |
| 主营业务收入 | 比例 | 主营业务成本 |
| 3,356,922,412.33 | 82.02% | 3,091,991,150.64 |
| 735,841,849.71 | 17.98% | 675,254,503.04 |
| 4,092,764,262.03 | 100.00% | 3,767,245,653.68 |
| 主营业务收入 | 比例 | 主营业务成本 |
| 2,579,337,944.09 | 85.22% | 2,368,199,332.18 |
| 447,450,185.03 | 14.78% | 387,145,061.22 |
| 3,026,788,129.12 | 100.00% | 2,755,344,393.40 |
| 本期金额 |
| 3,566,196.49 |
| 1,528,369.97 |
| 1,018,913.32 |
| 186,648.33 |
| 5,623,428.54 |
| 2,166,034.62 |
| 14,089,591.27 |
| 本期金额 |
| 6,411,072.87 |
| 249,691.97 |
| 72,524.75 |
| 1,204,651.44 |
| 24,159,678.95 |
| 6,606,680.27 |
| 38,704,300.25 |
| 本期金额 |
| 30,867,819.57 |
| 10,658,116.95 |
| 5,290,839.86 |
| 13,217,339.52 |
| 3,302,089.58 |
| 8,581,463.12 |
| 71,917,668.60 |
| 本期金额 |
| 17,289,334.96 |
| 15,957,668.17 |
| 10,267,982.62 |
| 14,721,012.49 |
| 58,235,998.24 |
| 本期金额 |
| 71,340,818.48 |
| 18,157,593.21 |
| 53,183,225.27 |
| 5,480,424.49 |
| 4,117,303.24 |
| 9,498,716.24 |
| 72,279,669.24 |
| 本期金额 | 上期金额 |
| 12,746,482.05 | 31,168,709.58 |
| 118,108.41 | 46,921.08 |
| 12,864,590.46 | 31,215,630.66 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
| 5,401,342.56 | 5,401,342.56 |
| 120,000.00 | |
| 3,532.73 | |
| 16,999.81 | 68,000.04 |
| 157,236.12 | 168,336.12 |
| 800,000.00 | |
| 1,000,000.00 | |
| 1,000,000.00 | |
| 120,000.00 | |
| 764.00 | 142,969.47 |
| 46,496.52 | |
| 390,913.03 | 70,850.62 |
| 1,000,000 | |
| 179,950.29 | 45,092.52 |
| 18,076.27 | |
| 382,329.00 | |
| 100,000.00 | |
| 311,900.00 | |
| 406,000.00 | |
| 1,099,800.00 | 1,390,200.00 |
| 500,000.00 | |
| 400,000.00 | |
| 800,000.00 | |
| 7,500.00 | 36,400.00 |
| 16,000.00 | 100,000.00 |
| 403,160.00 | |
| 19,660,000.00 | |
| 1,719,999.97 | 430,000.00 |
| 12,746,482.05 | 31,168,709.58 |
| 本期金额 |
| 464,207.83 |
| 422,000.00 |
| 3,253,047.41 |
| 811,062.06 |
| 4,950,317.30 |
| 本期金额 |
| 885,859.42 |
| 885,859.42 |
| 1,348,756.16 |
| 2,234,615.58 |
| 本期金额 |
| 3,420,338.13 |
| -9,889,478.50 |
| 本期金额 |
| 9,427,097.16 |
| 2,957,956.79 |
| 本期金额 |
| -1,713,474.94 |
| -1,713,474.94 |
| 本期金额 | 上期金额 |
| -137,022.02 | |
| -137,022.02 |
| 本期金额 | 上期金额 |
| 78,888.01 | 39,601.00 |
| 257,140.03 | 92,242.08 |
| 336,028.04 | 131,843.08 |
| 本期金额 | 上期金额 |
| 639,371.19 | |
| 639,371.19 | |
| 本期金额 | 上期金额 |
| 147,600.00 | 1,397,000.00 |
| 924,357.34 | 1,334,353.03 |
| 1,711,328.53 | 2,731,353.03 |
（1）所得税费用表
| 本期金额 |
| 679,318.47 |
| 3,515,974.94 |
| 4,195,293.41 |
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 本期金额 |
| 9,748,091.24 |
| 本期金额 |
| 5,830,824.10 |
| 70,000,000.00 |
| 19,666,040.73 |
| 105,244,956.07 |
| 本期金额 |
| 29,046,658.66 |
| 36,311,090.73 |
| 70,000,000.00 |
| 6,612,296.99 |
| 141,970,046.38 |
| 本期金额 |
| 600,000.00 |
| 600,000.00 |
| 本期金额 |
| 94,000,000.00 |
| 62,784,000.00 |
| 30,000,000.00 |
| 186,784,000.00 |
| 本期发生额 |
| 94,000,000.00 |
| 8,500,000.00 |
| 6,344,260.55 |
| 25,908,000.00 |
| 72,800,000.00 |
| 207,552,260.55 |
（1）现金流量表补充资料
| 本期金额 |
| 108,872,765.50 |
| 1,713,474.94 |
| -2,957,956.79 |
| 187,760,928.64 |
| 5,372,713.37 |
| 639,371.19 |
| -2,234,615.58 |
| 75,274,924.21 |
| -4,950,317.30 |
| 9,343,212.58 |
| -5,827,237.64 |
| -265,310,321.83 |
| -115,623,448.14 |
| 258,363,352.67 |
| 5,290,839.86 |
| 255,727,685.68 |
| 125,334,640.82 |
| 45,630,201.09 |
| 79,704,439.73 |
| 期末余额 |
| 125,334,640.82 |
| 29,459.09 |
| 125,305,181.73 |
| 125,334,640.82 |
| 期末账面价值 |
| 925,121,246.75 |
| 4,151,932.15 |
| 365,163,820.63 |
| 64,300,000.00 |
| 282,370,933.14 |
| 334,306,428.94 |
| 191,080,169.62 |
| 172,358,485.11 |
| 2,338,853,016.34 |
（1）外币货币性项目
| 期末外币余额 | 折算汇率 |
| 3,762,574.79 | 6.375700 |
| 856.76 | 7.219700 |
| 16,014,142.75 | 6.3757 |
| 743,803.61 | 7.2197 |
1、非同一控制下企业合并
本年度内无非同一控制下企业合并公司的变动。
2、同一控制下企业合并
本年度内无同一控制下企业合并公司的变动。
本年度内无反向购买导致的合并公司的变动。
4、处置子公司
本年度内无处置子公司导致的合并范围变动。
5、其他原因的合并范围变动
本年度内无其他原因导致的合并范围变动。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 表决权比例 |
| 直接 | 间接 | ||
| 山东省诸城市 | 诸城市辛兴工业园 | 销售 | 100% |
| 山东省诸城市 | 诸城市辛兴工业园 | 销售 | 100% |
| 山东省诸城市 | 诸城市辛兴镇徐家芦水村北 | 生产、销售 | 100% |
| 中国香港 | RM 1501 DOUBLE BLDG 22 STANLEY ST CENTRAL HONG KONG | 销售 | 100% |
| 山东省诸城市 | 山东省潍坊市诸城市密州街道北环路 189号 | 生产、销售 | 100% |
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 |
| 60,510,339.65 |
| 1,114,737.51 |
| 1,114,737.51 |
本公司无重要的共同经营。
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、可转换债券等。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关。于 2021年 12月 31日，资产或负债为美元余额主要如下表。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
单位：美元
| 期末余额 |
| 3,762,574.79 |
| 16,014,142.75 |
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、信用风险
2021年 12月 31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
已发生单项减值的金融资产的分析：
| 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备金额 | 账面余额 |
| 12,764,037.47 | 12,764,037.47 | 9,490,123.89 |
| 12,764,037.47 | 12,764,037.47 | 9,490,123.89 |
3、流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务，并结合票据结算和取得银行授信额度等方式满足营运资本需求和资本开支。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 |
| 101,621,615.58 | ||
| 101,621,615.58 | ||
| 101,348,756.16 | ||
| 272,859.42 | ||
| 87,279,891.85 | ||
| 6,800,000.00 | ||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 |
| 188,901,507.43 | 6,800,000.00 |
本公司期末衍生金融资产公允价值确定依据为期货合约在期货交易所的结算价；结构性存款依据系银行对相关产品合同报价；应收款项融资为银行承兑汇票，其剩余期限较短，公允价值确定依据为票面金额。
十一、关联方及关联交易
1、窦宝森和窦勇为本公司实际控制人，窦宝森为窦勇的父亲。
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 金额 | 金额 |
| 111,384,000.00 | 38.42% | 111,384,000.00 | ||
| 61,898,440.00 | 21.35% | 61,898,440.00 | ||
| 173,282,440.00 | 59.77% | 173,282,440.00 |
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联交易内容 | 本期金额 |
| 采购设备、安装、维修及工程施工服务 | 6,002,100.00 |
| 采购设备 | 56,398,000.00 |
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
①本年度内已经执行完毕或解除担保责任的关联担保情况
金额单位：万元
| 债权人 | 金额 | 借款期限 |
| 中信银行潍坊分行 | 7,370.00 | 2020.1.3-2021.1.3 |
| 浙商银行潍坊分行 | 1,500.00 | 2020.1.20-2021.1.20 |
| 中信银行潍坊分行 | 1,280.00 | 2020.1.21-2021.1.21 |
| 浙商银行潍坊分行 | 1,470.00 | 2020.2.21-2021.2.21 |
| 浙商银行潍坊分行 | 1,500.00 | 2020.3.6-2021.3.6 |
| 债权人 | 金额 | 借款期限 |
| 平安银行青岛分行 | 6,500.00 | 2020.3.18-2021.3.18 |
| 招商银行潍坊分行 | 2,000.00 | 2020.4.17-2021.4.17 |
| 招商银行潍坊分行 | 800.00 | 2020.4.23-2021.4.23 |
| 交通银行潍坊分行 | 4,500.00 | 2020.5.8-2021.5.8 |
| 招商银行潍坊分行 | 1,500.00 | 2020.5.19-2021.5.19 |
| 招商银行潍坊分行 | 2,000.00 | 2020.5.25-2021.5.25 |
| 交通银行潍坊分行 | 5,500.00 | 2020.6.3-2021.6.3 |
| 招商银行潍坊分行 | 3,000.00 | 2020.7.7-2021.1.7 |
| 浙商银行潍坊分行 | 2,500.00 | 2020.7.22-2021.1.22 |
| 兴业银行潍坊分行 | 5,400.00 | 2020.7.23-2021.1.23 |
| 民生银行潍坊分行 | 3,000.00 | 2020.7.1-2021.7.1 |
| 民生银行潍坊分行 | 8,428.00 | 2020.7.8-2021.7.8 |
| 中信银行潍坊分行 | 39.00 | 2020.7.27-2021.7.27 |
| 招商银行潍坊分行 | 3,000.00 | 2020.7.27-2021.7.27 |
| 兴业银行潍坊分行 | 8,100.00 | 2020.8.5-2021.2.5 |
| 光大银行潍坊分行 | 5,000.00 | 2020.8.14-2021.2.13 |
| 浙商银行潍坊分行 | 1,900.00 | 2020.8.18-2021.2.18 |
| 光大银行潍坊分行 | 2,000.00 | 2020.8.19-2021.2.18 |
| 光大银行潍坊分行 | 3,000.00 | 2020.8.27-2021.2.26 |
| 浙商银行潍坊分行 | 2,200.00 | 2020.8.28-2021.2.28 |
| 中信银行潍坊分行 | 1,800.00 | 2020.9.17-2021.3.17 |
| 兴业银行潍坊分行 | 1,500.00 | 2020.9.22-2021.3.22 |
| 招商银行潍坊分行 | 650.00 | 2020.9.23-2021.3.23 |
| 债权人 | 金额 | 借款期限 |
| 平安银行青岛分行 | 3,000.00 | 2020.9.29-2021.3.29 |
| 中信银行潍坊分行 | 5,000.00 | 2020.9.4-2021.9.4 |
| 中信银行潍坊分行 | 2,285.00 | 2020.9.23-2021.9.23 |
| 浙商银行潍坊分行 | 3,600.00 | 2020.9.27-2021.9.27 |
| 浙商银行潍坊分行 | 3,330.00 | 2020.10.10-2021.4.10 |
| 中信银行潍坊分行 | 1,700.00 | 2020.10.12-2021.4.12 |
| 中信银行潍坊分行 | 1,810.00 | 2020.10.16-2021.4.16 |
| 招商银行潍坊分行 | 2,190.00 | 2020.10.19-2021.4.19 |
| 建设银行诸城支行 | 5,000.00 | 2020.10.29-2021.4.29 |
| 建设银行诸城支行 | 2,000.00 | 2020.10.29-2021.4.29 |
| 中信银行潍坊分行 | 4,100.00 | 2020.10.12-2021.10.12 |
| 广发银行潍坊分行 | 5,000.00 | 2020.11.19-2021.5.19 |
| 招商银行潍坊分行 | 1,868.00 | 2020.11.25-2021.5.25 |
| 中信银行潍坊分行 | 4,000.00 | 2020.11.26-2021.5.26 |
| 浙商银行潍坊分行 | 6,000.00 | 2020.11.3-2021.11.3 |
| 广发银行潍坊分行 | 2,100.00 | 2020.11.19-2021.11.19 |
| 中信银行潍坊分行 | 2,900.00 | 2020.11.26-2021.11.26 |
| 浙商银行潍坊分行 | 4,000.00 | 2020.12.8-2021.6.8 |
| 华夏银行青岛分行 | 4,400.00 | 2020.12.17-2021.6.17 |
| 浙商银行潍坊分行 | 650.00 | 2020.12.21-2021.6.22 |
| 华夏银行青岛分行 | 5,000.00 | 2020.12.22-2021.06.22 |
| 华夏银行青岛分行 | 15,600.00 | 2020.12.22-2021.12.22 |
| 工商银行诸城支行 | 3,500.00 | 2021.1.27-2021.7.20 |
| 债权人 | 金额 | 借款期限 |
| 兴业银行诸城支行 | 1,400.00 | 2021.5.13-2021.7.14 |
| 潍坊银行诸城支行 | 20,000.00 | 2021.6.25-2021.12.24 |
| 浙商银行潍坊分行 | 3,850.00 | 2020.9.21-2021.2.24 |
| 华夏银行青岛分行 | 4,400.00 | 2021.6.18-2021.12.18 |
| 中信银行诸城支行 | 3,200.00 | 2021.5.28-2021.11..28 |
| 民生银行 | 8,428.00 | 2020.7.8-2021.7.8 |
| 浙商银行 | 1,700.00 | 2021.1.8-2021.7.8 |
| 兴业银行 | 500.00 | 2021.1.11-2021.7.11 |
| 兴业银行 | 3,350.00 | 2021.1.18-2021.7.18 |
| 诸城招行 | 3,100.00 | 2021.1.18-2021.7.18 |
| 浙商银行 | 305.949976 | 2021.1.25-2021.7.25 |
| 兴业银行 | 1,800.00 | 2021.2.8-2021.8.8 |
| 兴业银行 | 5,000.00 | 2021.2.19-2021.8.19 |
| 青岛平安 | 10,000.00 | 2021.5.8-2021.11.8 |
| 兴业银行 | 2,200.00 | 2021.5.10-2021.11.10 |
| 兴业银行 | 3,000.00 | 2021.5.14-2021.11.14 |
②截至 2021年 12月 31日尚在执行的关联方担保情况
金额单位：万元
| 债权人 | 金额 | 借款期限 |
| 恒丰银行诸城支行 | 10,000.00 | 2021.2.25-2022.2.25 |
| 浙商银行潍坊分行 | 6,430.00 | 2021.3.1-2022.2.8 |
| 兴业银行诸城支行 | 18,000.00 | 2021.3.26-2022.3.25 |
| 债权人 | 金额 | 借款期限 |
| 民生银行诸城支行 | 12,000.00 | 2021.5.31-2022.5.31 |
| 民生银行诸城支行 | 2,000.00 | 2021.7.1-2022.7.1 |
| 民生银行诸城支行 | 6,000.00 | 2021.7.8-2022.7.8 |
| 兴业银行诸城支行 | 5,000.00 | 2021.7.21-2022.7.20 |
| 交通银行诸城支行 | 3,000.00 | 2021.10.14-2022.10.13 |
| 广发银行诸城支行 | 1,470.00 | 2021.11.19-2022.11.18 |
| 工商银行诸城支行 | 1,000.00 | 2021.12.21-2022.12.19 |
| 工商银行诸城支行 | 1,000.00 | 2021.12.22-2022.12.21 |
| 华融资产 | 33,359.78 | 2021.9.22-2023.9.21 |
| 海通恒信国际融资租赁股份有限公司 | 8,041.40 | 2021.9.18-2023-9-24 |
| 远东国际融资租赁有限公司 | 11,088.00 | 2021.8.25-2024.8.31 |
| 中远海运租赁有限公司 | 5,296.00 | 2021.8.12-2024.2.22 |
| 浙江浙银金融租赁股份有限公司 | 3,177.14 | 2021.12.29-2023.12.24 |
| 诸城兴业 | 700.00 | 2021.6.7-2021.12.7 |
| 诸城兴业 | 1,300.00 | 2021.6.7-2021.12.7 |
| 诸城兴业 | 1,700.00 | 2021.6.7-2021.12.7 |
| 恒丰银行 | 1,000.00 | 2021.6.11-2021.12.11 |
| 华夏银行 | 2,500.00 | 2021.6.18-2021.12.18 |
| 华夏银行 | 1,900.00 | 2021.6.18-2021.12.18 |
| 华夏银行 | 15,600.00 | 2020.12.22-2021.12.22 |
| 华夏银行 | 5,000.00 | 2021.7.2-2022.1.2 |
| 诸城中信 | 8,980.00 | 2021.7.5-2022.1.5 |
| 债权人 | 金额 | 借款期限 |
| 诸城中信 | 1,700.00 | 2021.4.25-2022.1.6 |
| 浙商银行 | 2,655.00 | 2021.1.25-2022.1.25 |
| 诸城中信 | 1,460.00 | 2021.1.25-2022.1.25 |
| 兴业银行 | 1,500.00 | 2021.8.13-2022.2.13 |
| 兴业银行 | 4,000.00 | 2021.8.19-2022.2.19 |
| 光大银行 | 6,250.00 | 2021.3.3-2022.3.4 |
| 浙商银行 | 900.00 | 2021.9.18-2022.3.18 |
| 浙商银行 | 2,000.00 | 2021.3.22-2022.3.22 |
| 浙商银行 | 3,000.00 | 2021.12.24-2022.3.24 |
| 诸城兴业 | 1,980.00 | 2021.3.26-2022.3.26 |
| 北京银行 | 10,000.00 | 2021.9.29-2022.3.29 |
| 浙商银行 | 2,000.00 | 2021.9.30-2022.3.30 |
| 浙商银行 | 2,000.00 | 2021.4.1-2022.4.1 |
| 兴业银行 | 3,300.00 | 2021.10.9-2022.4.7 |
| 浙商银行 | 1,300.00 | 2021.10.9-2022.4.9 |
| 诸城兴业 | 2,000.00 | 2021.4.7-2022.4.7 |
| 诸城兴业 | 1,000.00 | 2021.4.9-2022.4.9 |
| 诸城兴业 | 3,050.00 | 2021.4.16-2022.4.16 |
| 交通银行 | 2,857.00 | 2021.10.14-2022.4.14 |
| 兴业银行 | 2,650.00 | 2021.10.19-2022.4.19 |
| 交通银行 | 3,000.00 | 2021.10.29-2022.4.29 |
| 青岛平安 | 1,428.00 | 2021.5.8-2022.5.8 |
| 平安银行 | 10,000.00 | 2021.11.8-2022.5.8 |
| 浙商银行 | 1,600.00 | 2021.11.9-2022.5.9 |
| 兴业银行 | 3,000.00 | 2021.11.15-2022.5.14 |
| 债权人 | 金额 | 借款期限 |
| 浙商银行 | 800.00 | 2021.11.19-2022.5.19 |
| 浙商银行 | 1,700.00 | 2021.11.26-20222.5.26 |
| 诸城兴业 | 1,500.00 | 2021.5.14-2022.5.14 |
| 广发银行 | 5,000.00 | 2021.5.19-2022.5.18 |
| 浙商银行 | 2,000.00 | 2021.6.1-2022.6.1 |
| 兴业银行 | 3,000.00 | 2021.12.7-2022.6.4 |
| 兴业银行 | 700.00 | 2021.12.7-2022.6.4 |
| 诸城兴业 | 1,055.00 | 2021.6.7-2022.6.7 |
| 浙商银行 | 1,000.00 | 2021.6.9-2022.6.9 |
| 华夏银行 | 1,000.00 | 2021.12.9-2022.6.9 |
| 华夏银行 | 1,000.00 | 2021.12.9-2022.6.9 |
| 华夏银行 | 2,550.00 | 2021.12.20-2022.6.20 |
| 华夏银行 | 4,500.00 | 2021.12.23-2022.6.23 |
| 浙商银行 | 500.00 | 2021.6.25-2022.6.25 |
| 华夏银行 | 3,936.9347 | 2021.12.28-2022.6.28 |
| 浙商银行 | 2,000.00 | 2021.7.5-2022.7.5 |
| 兴业银行 | 3,000.00 | 2021.8.20-2022.8.20 |
| 兴业银行 | 700.00 | 2021.8.25-2022.8.25 |
| 浙商银行 | 3,000.00 | 2021.10.24-2022.10.24 |
| 诸城建行 | 8,300.00 | 2021.10.28-2022.10.28 |
| 浙商银行 | 600.00 | 2021.11.19-2022.11.19 |
| 浙商银行 | 2,000.00 | 2021.11.24-2022.11.24 |
| 浙商银行 | 1,000.00 | 2021.11.26-2022.11.26 |
| 中信银行 | 500.00 | 2021.12.2-2022.12.2 |
| 中信银行 | 1,865.00 | 2021.12.3-2022.12.3 |
| 华夏银行 | 4,500.00 | 2021.12.23-2022.12.23 |
| 债权人 | 金额 | 借款期限 |
| 华夏银行 | 2,513.0653 | 2021.12.28-2022.12.28 |
（3）关联方资金拆借
| 拆借金额 | 起始日 | 到期日 |
| 10,000,000.00 | 2021/8/17 | 2021/9/3 |
| 19,000,000.00 | 2021/12/22 | 2021/12/30 |
| 5,000,000.00 | 2021/12/23 | 2021/12/24 |
| 34,000,000.00 | ||
| 20,000,000.00 | 2021/9/22 | 2021/9/24 |
| 19,000,000.00 | 2021/9/23 | 2021/9/24 |
| 1,000,000.00 | 2021/9/23 | 2021/10/11 |
| 2,000,000.00 | 2021/10/18 | 2021/10/22 |
| 2,000,000.00 | 2021/10/26 | 2021/10/28 |
| 8,000,000.00 | 2021/10/27 | 2021/10/28 |
| 8,000,000.00 | 2021/11/15 | 2021/11/17 |
| 60,000,000.00 |
| 本期金额 |
| 4,586,541.30 |
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
| 期末余额 |
| 3,618,803.60 |
1、股份支付总体情况
1、或有事项
截至 2021年 12月 31日公司无需要披露的重大或有事项。
2、承诺事项
截至 2021年 12月 31日公司无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
经董事会批准2021年度利润分配预案为不分配不转增。本议案尚需提交股东大会审议批准。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
2022 年 4 月 15 日，公司召开第四届董事会第十五次会议审议通过了《公司拟转让全资子公司部分股权的议案》，公司董事会授权公司管理层与潍坊市城市建设发展投资集团有限公司签署相关协议，拟将全资子公司山东大业新材料有限公司 19.44%股权转让给潍坊市城市建设发展投资集团有限公司，转让价格为人民币 3.5亿元。详见《山东大业股份有限公司关于拟转让全资子公司部分股权的公告》（公告编号：2022-017）。
十五、其他重要事项
（一） 重大资产重组
1、基本情况
2021 年，公司通过分期支付现金 170,000.00 万元的方式购买山东胜通钢帘线有限公司（含山东胜通机械制造有限公司、山东胜通进出口有限公司、东营市汇通国际贸易有限公司 3 家全资子工商过户事宜已办理完毕。根据公司与山东胜通集团股份有限公司管理人签订的《重整投资协议》及补充协议，公司应于 2022年 4月 20日支付股权收购交易余款 8亿元。
截至本报告日，公司尚未支付剩余交易款项，公司自筹资金正陆续到位，经与管理人协商，拟近日完成全部剩余款项支付。
2、与标的公司交易情况
2021年度公司与山东胜通钢帘线有限公司发生交易如下：
| 交易内容 |
| 销售原材料（总额） |
| 销售原材料（按净额法抵消后） |
| 采购商品及工字轮等 |
| 期末余额 |
| 249,677,621.86 |
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
| 期末余额 |
| 1,242,154,555.53 |
| 7,259,797.19 |
| 1,048,453.53 |
| 5,961,173.10 |
| 3,222,573.51 |
| 1,259,646,552.86 |
| 63,887,664.32 |
| 1,195,758,888.54 |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） |
| 12,764,037.47 | 1.01 | 12,764,037.47 | 100.00 |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） |
| 1,017,670,555.95 | 80.79 | 51,123,626.85 | 5.02 |
| 1,017,670,555.95 | 80.79 | 51,123,626.85 | 5.02 |
| 229,211,959.44 | 18.20 | ||
| 1,259,646,552.86 | 100 | 63,887,664.32 | 5.07 |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） |
| 9,490,123.89 | 1.06 | 9,490,123.89 | 100.00 |
| 882,566,750.79 | 98.94 | 44,554,447.28 | 5.05 |
| 882,566,750.79 | 98.94 | 44,554,447.28 | 5.05 |
| 892,056,874.68 | 100.00 | 54,044,571.17 | 6.06 |
| 账面余额 | 坏账金额 | 计提比例 |
| 2,070,824.05 | 2,070,824.05 | 100.00% |
| 2,778,490.77 | 2,778,490.77 | 100.00% |
| 1,561,163.03 | 1,561,163.03 | 100.00% |
| 3,021,166.98 | 3,021,166.98 | 100.00% |
| 39,239.07 | 39,239.07 | 100.00% |
| 19,239.99 | 19,239.99 | 100.00% |
| 3,265,404.40 | 3,265,404.40 | 100.00% |
| 8,509.18 | 8,509.18 | 100.00% |
| 12,764,037.47 | 12,764,037.47 |
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 1,012,942,596.09 | 50,647,129.81 |
| 4,690,949.29 | 469,094.93 |
| 37,010.57 | 7,402.11 |
| 1,017,670,555.95 | 51,123,626.85 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 877,974,100.76 | 43,898,705.04 |
| 2,627,877.63 | 262,787.76 |
| 1,964,772.40 | 392,954.48 |
| 882,566,750.79 | 44,554,447.28 |
| 年初余额 | 本期变动金额 | |
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 |
| 54,044,571.17 | 9,843,093.15 | |
| 54,044,571.17 | 9,843,093.15 |
| 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 |
| 229,211,959.44 | 18.20% |
| 166,318,859.40 | 13.20% |
| 66,269,551.43 | 5.26% |
| 53,921,906.28 | 4.28% |
| 46,405,168.16 | 3.68% |
| 562,127,444.71 | 44.62% |
（7）本年度无其他转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
（8）截止 2021年 12月 31日，公司用于保理业务融资的应收账款余额为 6430万元。
2、其他应收款
| 期末余额 |
| 110,092,834.90 |
| 110,092,834.90 |
①按账龄披露
| 期末余额 |
| 109,266,581.60 |
| 100,000.00 |
| 515,696.18 |
| 1,963,341.00 |
| 15,000.00 |
| 111,860,618.78 |
| 1,767,783.88 |
| 期末余额 |
| 110,092,834.90 |
| 期末账面余额 |
| 1,963,341.00 |
| 3,675,793.05 |
| 10,114,386.01 |
| 96,107,098.72 |
| 111,860,618.78 |
| 1,767,783.88 |
| 110,092,834.90 |
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
| 未来 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
| 11,194,881.04 | ||
| 9,427,097.16 | ||
| 1,767,783.88 |
| 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） |
| 保证金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 2.68 |
| 保证金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 2.68 |
| 保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 1.79 |
| 补偿款 | 1,963,341.00 | 3至 4年 | 1.76 |
| 保证金 | 1,500,000.00 | 1年以内 | 1.34 |
| 11,463,341.00 | 10.25 |
⑥本年度无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 |
| 22,137,071.82 | 22,137,071.82 | 22,137,071.82 | ||
| 60,462,207.83 | 60,462,207.83 | |||
| 82,599,279.65 | 82,599,279.65 | 22,137,071.82 |
| 年初余额 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 |
| 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||
| 5,137,071.82 | 5,137,071.82 | |||
| 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |||
| 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||
| 年初余额 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 |
| 22,137,071.82 | 22,137,071.82 |
| 年初余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 |
| 59,998,000.00 | 1,066,605.69 | ||
| 59,998,000.00 | 1,066,605.69 | ||
| 59,998,000.00 | 1,066,605.69 |
| 本期增减变动 | 期末余额 | |
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 |
| 602,397.86 | 60,462,207.83 | |
| 602,397.86 | 60,462,207.83 | |
| 602,397.86 | 60,462,207.83 |
| 本期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 |
| 4,067,364,976.37 | 3,742,844,287.19 | 3,004,305,810.80 |
| 45,909,923.82 | 27,395,308.24 | 45,366,716.60 |
| 4,113,274,900.19 | 3,770,239,595.43 | 3,049,672,527.40 |
| 本期金额 |
| 464,207.83 |
| 422,000.00 |
| 本期金额 |
| 811,057.81 |
| 3,253,047.41 |
| 4,950,313.05 |
1、本期非经常性损益明细表
| 金额 |
| 12,864,590.46 |
| 3,467,673.39 |
| -1,375,300.49 |
